¿Necesita entender a detalle su factura del impuesto sobre vehículos?
En esta sección encontrará toda la información que necesita. Aquí explicaremos cada uno de los conceptos y valores que componen su factura, desde el valor comercial del vehículo hasta los descuentos y recargos aplicables. ¡Resuelva todas sus dudas de manera fácil y rápida!
El Ministerio de Transporte emite resolución anual con los avalúos de vehículos, mediante el sistema de información SIBGA y de acuerdo con las características reales del vehículo puede consultar el avalúo para el año en curso.
Consultar link SIBGA - Sistema de Información Base Gravable de Avalúos (mintransporte.gov.co)
Si las características del rodante no aparecen registradas en el SIBGA, la administración tributaria departamental o el contribuyente de acuerdo a la normatividad vigente podrá utilizar la base gravable de un vehículo de similares características o solicitar al Ministerio de Transporte dentro de la misma vigencia, su inclusión aportado copia de la factura de compra, de la declaración de importación y de la licencia de tránsito del vehículo automotor.
BLINDADO: si su vehículo es blindado tenga en cuenta que tendrán como base gravable la correspondiente de acuerdo con la marca, linea, cilindraje y año modelo del automotor incrementada en un 10%.
ANTIGUO: Si su vehículo está catalogado y en la tarjeta de propiedad aparece como antiguo o clásico, la base gravable será igual al 50% del valor establecido para el año modelo 1999.
Para los casos cuya linea del vehículo y cilindraje no aparezca y cuyo modelo sea igual o anterior al año 1999, se deberá tomar la base gravable que aparezca en la tabla respectiva definido como linea y cilindraje no incluidos de esta marca anteriores al año base.
Base gravable de los vehículos Automotores, Vigencia Fiscal 2025: Resolución avalúos 2025
Para poder calcular el impuesto a cargo, es importante tener en cuenta dos componentes:
1. El rango en el que se encuentra el avalúo del vehículo, debido a que el Ministerio de Hacienda y crédito Público, anualmente emite resolución donde fija los rangos de avalúo sobre los que se aplicaran las tarifas establecidas en el artículo 145 numeral primero Ley 488 de 1998, los cuales para la vigencia 2025 corresponden a las siguientes:
Vehículos particulares:
a) Hasta $55.679.000 1,5%
b) Más de $55.679.000 y hasta $125.274.000 2,5%
c) Más de $125.274.000 3,5%
Eléctricos: 1% del valor comercial del vehículo ley 1964 de 2019.
GNV: 1% ley 2128 de 2021
Motos: 1.5 %
Consultar link Decreto_1493_diciembre_13_2024
2. El porcentaje tarifario aprobado a través del artículo 33 de la ley 2199 de 2022 en el cual se autoriza al departamento de Cundinamarca adicionar un 0.2% a las tarifas establecidas en la ley 488 de 1998 recursos que tendrán como destino a financiar las obras de infraestructura de la región de movilidad Bogotá y Cundinamarca
Consultar link Ley-2199-de-2022-Gestor-Normativo (funcionpublica.gov.co)
Tenga en cuenta que a este rango tarifario 1%, 1.5%, 2.5%, 3.5%, se le adicionara un 0.2 como lo indica el artículo 33 de la ley 2199 de 2022, siendo la tarifa definitiva y de acuerdo al rango del avalúo quedaría: 1.2%,1.7%, 2.7%, 3.7%.
El departamento de Cundinamarca ha establecido beneficios tributarios para los vehículos y motocicletas que se matriculen por primera vez ante las unidades de tránsito del departamento de Cundinamarca, ( adscritas y no adscritas), dichos beneficios se encuentran contenidos en la ordenanza 002 de 2024 y aplican para todas las matriculas realizadas en las vigencias 2024 y 2025, los beneficios tributarios aplicables corresponderán a la tipología del vehículo de acuerdo a las siguientes especificaciones:
3.1 Conceder a los propietarios de vehículos y motocicletas nuevos con motor a combustión por hidrocarburos, (gasolina, diésel, GNV) un descuento del 50% en el valor del impuesto sobre vehículos automotores en el año siguiente al de la matrícula, y un 20% del descuento en el valor del pago del impuesto en el segundo año siguiente al de la matrícula. A partir del tercer año se deberá pagar el 100% del impuesto.
3.2 Conceder a los propietarios de vehículos y motocicletas con motores híbridos y motores eléctricos por la matricula inicial, un descuento del 40% en el pago del impuesto sobre vehículos automotores durante las CINCO (5) primeras vigencias al año de matrícula.
Consultar link ORDENANZA No 002 de 2024 - Asamblea Departamental De Cundinamarca (asamblea-cundinamarca.gov.co)
Los contribuyentes del impuesto sobre vehículos automotores que efectúen y paguen oportunamente la totalidad del impuesto a cargo para el año gravable 2025, tendrán el siguiente descuento:
Descuento del diez por ciento (10%) hasta el 31 de mayo de 2025 únicamente sobre el valor del impuesto a facturar.
Descuento del cinco (5%) hasta el 31 de julio de 2025
Consultar link: Calendario tributario 2025
La administración tributaria cobrara intereses moratorios si el pago del impuesto sobre vehículos es realizado por fuera del plazo establecido en el calendario tributario de la vigencia.
La administración tributaria departamental mantiene un sistema de información y canales de acceso para facilitar al contribuyente el pago de sus obligaciones, para ello aplica un valor por costos administrativos correspondiente a un CERO PUNTO SIETE (0.7) de una UVT. Teniendo que el valor de la UVT para la vigencia 2025 se encuentra en $49.799 obteniendo un valor por costos administrativos de $34.900
Consultar link: Costos administrativos 2025
El Departamento de Cundinamarca mediante ordenanza N° 100/2022 estableció la posibilidad de que los contribuyentes realizaran aportes voluntarios con destino a proyectos de electrificación de las zonas rurales del departamento, no corresponde a un cobro obligatorio y se considera una donación que como contribuyente puede realizar sobre unos porcentajes específicos del valor liquidado de su impuesto anual
Consultar link Aportes voluntarios (cundinamarca.gov.co)
Señor contribuyente, de los recursos que usted aporta por concepto de impuesto sobre vehículos son utilizados para financiar programas tanto en el departamento como en los municipios donde está ubicado su lugar de residencia, la distribución del recaudo incluye el valor del impuesto, de los intereses y sanciones que sobre él se originan, al departamento le corresponde el ochenta por ciento (80%) de estos valores, el veinte por ciento (20%) restante es trasladado al municipio que usted ha registrado en el sistema de información del departamento, normalmente su dirección de residencia.
Consultar link Ley-488-de-1998-Gestor-Normativo (funcionpublica.gov.co)
Señor contribuyente si desea hacer alguna actualización de datos, resolver dudas o inquietudes respecto del impuesto sobre vehículos, lo puede hacer a través de estos canales de atención
Correo: radicación.rentas@cundinamarca.gov.co
Linea de atención: whatsapp o linea telefónica: 3009108880
Atención por video llamada: CENTRO DE ATENCIÓN VIRTUAL DEL IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS - https://padlet.com/impuvehiculo/centro-de-atenci-n-virtual-del-impuesto-sobre-veh-culos-de-c-70ayvq7p0rsgmagh
De manera personal: Calle 26 No. 51-53 Gobernación de Cundinamarca torre de salud primer piso – Direccion de Rentas y Gestión Tributaria
